Corporate Tax Services

At Tax Clinic, we offer comprehensive Corporate Income Tax services tailored for businesses operating in the UAE. With the recent implementation of corporate tax regulations in the UAE, it’s crucial for companies to stay compliant while optimizing their tax positions. Our team of experts provides end-to-end support, from tax planning and registration to filing and compliance, ensuring your business meets all regulatory requirements efficiently. Let us help you navigate the complexities of the UAE’s corporate tax system, allowing you to focus on growing your business.

Ensuring compliance with Corporate Income Tax (CIT) in the UAE involves several key steps. Although corporate tax was introduced in the UAE in 2023, businesses need to stay up to date with current laws, deadlines, and processes to remain compliant. Below is an outline of the essential steps:

Понять структуру корпоративного налогового права:

Familiarize yourself with the Federal Decree-Law No. 47 of 2022 regarding the taxation of corporations and businesses.
The law applies to both UAE-incorporated companies and foreign entities with a taxable presence in the UAE.
Ensure you understand which types of income and businesses are taxable and which are exempt (e.g., natural resource extraction, free zone companies meeting specific conditions).

Определите, подлежит ли ваш бизнес корпоративному налогообложению:

Corporate tax applies to companies whose taxable income exceeds AED 375,000 annually. Smaller businesses are exempt.
Verify if your business qualifies for any free zone tax exemptions or other special arrangements.

Получите налоговый регистрационный номер (TRN):

Предприятия, подлежащие уплате корпоративного налога, должны зарегистрироваться в Федеральном налоговом управлении (FTA) и получить **налоговый регистрационный номер (TRN).
Обеспечьте своевременную регистрацию, чтобы избежать штрафных санкций.

Ведение точных бухгалтерских записей:

Внедрить надежные системы бухгалтерского учета, чтобы гарантировать соответствие финансовых отчетов Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО).
Ведите надлежащую финансовую отчетность, включая счета прибылей и убытков, балансы и другие документы, отражающие ваш налогооблагаемый доход.
Храните записи не менее 5 лет, как того требует закон.

Определите вычеты и допустимые расходы:

Предприятия могут вычитать определенные расходы при расчете налогооблагаемого дохода, такие как операционные расходы, амортизация и проценты по кредитам.
Обеспечьте наличие надлежащей документации, подтверждающей любые заявленные вычеты.

Соответствие налогового периода и финансового года :

Убедитесь, что ваш финансовый год совпадает с налоговым периодом (обычно это календарный год, если не утверждено иное).
Укажите налогооблагаемый доход за налоговый период вашего бизнеса.

Подготовка и подача налоговых деклараций:

Подайте ежегодную корпоративную налоговую декларацию в FTA. Декларация обычно должна быть подана в течение **9 месяцев** после окончания соответствующего финансового года.
Декларацию необходимо подать онлайн через портал FTA

Уплата корпоративного подоходного налога:

Рассчитайте и уплатите корпоративный налог в размере 9% с вашего налогооблагаемого дохода свыше 375 000 дирхамов ОАЭ.
Обеспечьте своевременную оплату, чтобы избежать штрафных санкций за просрочку платежа.

Будьте в курсе исключений из правил свободной зоны:

Если вы работаете в свободной зоне, будьте в курсе требований соответствия, чтобы сохранить ставку налога 0%. Это может включать в себя обеспечение соответствия вашей деятельности критериям FTA для квалификационных субъектов свободной зоны.

Соблюдать правила трансфертного ценообразования:

Если ваш бизнес осуществляет операции со связанными сторонами (например, дочерними компаниями), обеспечьте соблюдение правил трансфертного ценообразования и ведите необходимую документацию.

НДС (если применимо):

Если ваша компания также зарегистрирована в качестве плательщика НДС, убедитесь, что ваши декларации по НДС и корпоративные налоговые декларации надлежащим образом синхронизированы.

Будьте в курсе изменений в налоговом законодательстве :

Налоговый режим ОАЭ относительно новый и может развиваться. Будьте в курсе новостей и обновлений FTA.
Рассмотрите возможность привлечения налоговых специалистов или консультационной службы для оказания помощи в обеспечении соответствия требованиям и обновлении информации.

Внедрение управления налоговыми рисками:

Внедрить внутренний контроль для управления налоговыми рисками, включая регулярные проверки и аудиты финансовой отчетности.
Убедитесь, что бизнес хорошо подготовлен к налоговым проверкам и расследованиям со стороны FTA.

Обеспечение соответствия корпоративному налогу ОАЭ требует проактивного подхода, регулярного мониторинга налоговых правил и эффективного ведения учета. Многие предприятия в ОАЭ также привлекают налоговых специалистов для помощи в навигации по требованиям соответствия.